2026'da devreye girecek Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, çalışanlara emeklilikte ikinci bir maaş imkanı sunacak. Çalışan, işveren ve devlet katkılarıyla oluşacak fonlar, SGK maaşına ek gelir kaynağı oluşturacak.
Emeklilikte son durum ne?
Türkiye'de emeklilik alanında iki önemli gelişme aynı anda gündemde. Bir yandan mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) ve Otomatik Katılım Sistemi (OKS) rekor büyüklüklere ulaşırken, öte yandan çalışanlara emeklilikte ikinci bir maaş imkanı sunacak Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) hazırlıkları son aşamaya geldi.
Emeklilik Gözetim Merkezi'nin açıkladığı verilere göre 27 Şubat 2026 itibarıyla BES ve OKS'deki toplam fon büyüklüğü devlet katkısı dahil 2 trilyon 508 milyar liraya ulaştı. Bu rakam, Türkiye'nin en büyük tasarruf havuzlarından birinin oluştuğunu gösteriyor. Toplam katılımcı sayısı ise 17 milyon 924 bin 899 olarak kayıtlara geçti.
Aynı dönemde emeklilik sisteminde köklü bir değişiklik de gündemde. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı tarafından hazırlanan Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, 2026 yılı içinde yürürlüğe girmeye hazırlanıyor. Bu sistem sayesinde çalışanlar emeklilikte SGK maaşlarına ek olarak ikinci bir gelir elde edebilecek.
BES'te fon büyüklüğü ve katılımcı sayısı ne kadar?
27 Ekim 2003'te başlayan Bireysel Emeklilik Sistemi, 23. yılına girerken önemli bir eşiği daha geride bıraktı. Sistemdeki katılımcı sayısı 10 milyon 193 bin 610'a ulaşırken, bu kişilerin biriktirdiği fon tutarı 2 trilyon 112 milyar liraya yükseldi. Devletin sisteme sağladığı katkı ise 256 milyar 604 milyon lirayı buldu.
Katılımcı fonları ile devlet katkısının toplamı 2 trilyon 369 milyar lirayı aştı. Bu rakamlar, Türkiye'deki tasarruf alışkanlıklarının güçlendiğini ve emeklilik planlamasının toplumda yaygınlaştığını ortaya koyuyor.
Sistemden emekli olan kişi sayısı da artmaya devam ediyor. 27 Şubat 2026 itibarıyla BES'ten emekli olanların sayısı 451 bin 192'ye ulaştı. 2025 yılı sonunda bu rakam 432 bin 793 idi. Yaklaşık iki ayda 18 binden fazla kişi daha emeklilik hakkını kullandı.
Otomatik Katılım Sistemi'nde durum nasıl?
Çalışanların maaşlarından otomatik kesinti yapılarak dahil edildiği OKS'de de ciddi bir birikim oluştu. 27 Şubat 2026 itibarıyla sistemdeki katılımcı sayısı 7 milyon 731 bin 289 olarak kayıtlara geçti.
OKS'deki çalışan fon tutarı 130 milyar 466 milyon lira, devlet katkısı fon tutarı ise 9 milyar 88 milyon lira olarak gerçekleşti. İki tutarın toplamıyla OKS'nin büyüklüğü 139 milyar 555 milyon lirayı buldu.
BES ve OKS bir arada değerlendirildiğinde toplam fon büyüklüğü 2 trilyon 508 milyar liraya, toplam katılımcı sayısı ise 18 milyona yaklaştı. Bu veriler, Türkiye'nin emeklilik alanında önemli bir noktaya geldiğini gösteriyor.
Yılbaşından bu yana ne kadar büyüme yaşandı?
2025 yılı sonunda BES ve OKS'deki toplam fon büyüklüğü 2 trilyon 163 milyar lira, katılımcı sayısı ise 17 milyon 935 bin olarak kaydedilmişti. 31 Aralık 2025'ten 27 Şubat 2026'ya kadar geçen sürede fon büyüklüğünde 345 milyar liralık artış yaşandı. Bu artış yüzde 16'ya karşılık geliyor.
Söz konusu büyüme, hem yeni katılımcıların sisteme dahil olmasından hem de mevcut fonların değer kazanmasından kaynaklanıyor. Uzun vadeli yatırım araçlarına yönelen emeklilik fonları, piyasa koşullarına bağlı olarak getiri sağlamaya devam ediyor.
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) nedir?
Mevcut emeklilik sistemlerine ek olarak 2026 yılında yeni bir yapı devreye giriyor. Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, çalışanların emeklilikte SGK maaşına ek olarak ikinci bir gelir elde etmesini sağlayacak.
TES'in temel farkı üçlü katkı modelinde yatıyor. Sistemde çalışan, işveren ve devlet birlikte katkı sağlayacak. BES'te işveren katkısı bulunmazken, TES'te işverenin de pay ödemesi zorunlu olacak. Bu sayede çalışanların emeklilik birikimi daha hızlı büyüyecek.
Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı tarafından hazırlanan düzenlemenin TBMM'ye sunulması ve yasalaşması bekleniyor. Sistemin 2026 yılı içinde hayata geçirilmesi planlanıyor.
TES'te maaşlardan ne kadar kesilecek?
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi'nde üçlü katkı modeli uygulanacak. Çalışanların maaşından yüzde 3 oranında kesinti yapılması planlanıyor. Aynı oranda işveren de katkı sağlayacak. Devlet ise yapılan toplam katkının yüzde 30'u oranında destek verecek.
Örneğin 30 bin TL maaş alan bir çalışandan aylık 900 TL kesilecek. İşveren de 900 TL katkı yapacak. Devlet ise bu 1.800 TL'nin yüzde 30'u olan 540 TL ekleyecek. Böylece aylık toplam 2.340 TL birikim oluşacak.
Bu model sayesinde çalışanlar kendi katkılarının yaklaşık 2,6 katı birikim elde edecek. Uzun vadede bu birikimler profesyonel fon yönetimiyle değerlendirilecek ve emeklilikte düzenli ek gelire dönüşecek.
TES'e katılım zorunlu mu olacak?
Evet, Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi'nde katılım zorunlu olacak. Mevcut BES'te bulunan iki aylık cayma hakkı TES'te yer almayacak. Katılımcıların sistemde en az 10 yıl kalması öngörülüyor. Erken çıkışlar ise sınırlı tutulacak.
Bu zorunluluk, sistemin sürdürülebilirliğini sağlamak ve çalışanların uzun vadeli tasarruf disiplini kazanmasını amaçlıyor. Böylece emeklilik döneminde yeterli birikime ulaşılması hedefleniyor.
Memurlar da sisteme dahil olacak mı?
TES, kamu ve özel sektör ayrımı yapmadan uygulanacak. Polis, öğretmen, doktor gibi kamu çalışanları da sisteme dahil olacak. Kamu çalışanları için işveren payını devlet karşılayacak. Devlet katkısı ise özel sektördeki gibi yüzde 30 olarak uygulanacak.
Bu düzenleme sayesinde memurlar da emeklilikte SGK maaşlarına ek gelir elde edebilecek. Sistem, çalışma hayatındaki tüm kesimler için eşit koşullar sunmayı amaçlıyor.
İş değiştirince birikim ne olacak?
TES kapsamında oluşturulan birikimler kişiye bağlı olacak. Çalışan iş değiştirdiğinde birikimler korunacak ve yeni iş yerine taşınabilecek. Bu esneklik, çalışanların kariyer değişikliklerinden olumsuz etkilenmemesini sağlayacak.
Uzun süre aynı iş yerinde çalışanlar için ek avantajların sunulması da planlanıyor. Bu teşvikler, iş gücü istikrarını artırmayı ve çalışanların daha yüksek birikim elde etmesini hedefliyor.
BES ile TES arasındaki farklar neler?
İki sistem arasında önemli farklılıklar bulunuyor. BES gönüllü katılıma dayalıyken TES zorunlu olacak. BES'te işveren katkısı bulunmazken TES'te işveren yüzde 3 oranında katkı sağlayacak.
Devlet katkısı oranları da farklı. BES'te devlet katkısı yüzde 30 iken, TES'te de aynı oran uygulanacak. Ancak TES'te işveren katkısının da bulunması, toplam birikimi artıracak.
İki sistem entegre çalışacak ve maaşlardan ayrı kesinti yapılmayacak. TES, emeklilikte SGK maaşına ek düzenli gelir sağlamayı hedefliyor. BES ise mevcut yapısıyla devam edecek.
| Özellik | BES | TES |
|---|---|---|
| Katılım | Gönüllü | Zorunlu |
| Çalışan katkısı | Kişinin tercihine bağlı | %3 |
| İşveren katkısı | Yok | %3 |
| Devlet katkısı | %30 | %30 |
| Cayma hakkı | 2 ay | Yok |
| Minimum kalma süresi | 10 yıl | 10 yıl |
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
BES'ten ne zaman emekli olunabilir? En az 10 yıl sistemde kalmak ve 56 yaşını doldurmak gerekiyor. Bu iki şart birlikte sağlandığında emeklilik hakkı kazanılıyor.
TES ne zaman başlayacak? Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın hazırladığı düzenlemenin yasalaşmasıyla 2026 yılı içinde başlaması planlanıyor.
TES'te birikimimi erken çekebilir miyim? Erken çıkışlar sınırlı tutulacak. Sistemde en az 10 yıl kalınması öngörülüyor. Erken çıkış koşulları henüz netleşmedi.
BES'te hangi fonları tercih etmeliyim? Fon tercihi risk profiline göre değişiyor. Riskten kaçınanlar için sabit getirili fonlar, yüksek getiri bekleyenler için hisse senedi ağırlıklı fonlar uygun olabilir.
TES'te memurların işveren katkısını kim ödeyecek? Kamu çalışanları için işveren payını devlet karşılayacak. Devlet katkısı da ayrıca yüzde 30 olarak uygulanacak.
